Programa
01.Retenções na fonte
- Onde prestar a informação – eSocial x EFD Reinf
- Fluxo Geral
- Cronograma de implantação das novidades no sistema da empresa: Adequação do eSocial relativa ao IR para recolhimento via DCTFWeb; Inclusão das retenções na fonte da EFD Reinf, Inclusão das retenções na fonte na DCTFWeb originadas do eSocial e EFD Reinf, Adequação final do eSocial para substituição da DIRF e substituição da DIRF
- Independência das Séries R-2000 e R-4000
02. Leiaute da EFD Reinf
03. Eventos séries R-2000 (retenção previdenciária ) e evento R3010 - Receita de Espetáculos Desportivos
04. Eventos de Retenção do IR, CSLL, PIS/Pasep e COFINS - Série R-4000
R- 4010 Retenções de PF/R- 4020 Retenções de PJ
- Campo natRend – natureza do rendimento pago/creditado
- Campos do tipo valor: valor do rendimento bruto, valor do rendimento tributável e valor dos tributos
- campo indRRA - Indicativo de Rendimento Recebido Acumuladamente
- campo indJud - Informações de processo judicial
- campo paisResidExt - Informações complementares relativas a pagamentos no Exterior
- Contratação de operadora de plano de saúde – demais situações
R-4040 Retenções Beneficiários não identificados
- Casos excepcionais
R4080 Retenções no recebimento
- Retenção e o recolhimento do IR são feitos pela própria empresa de prestação de serviço
- Exemplos
- R-4020 a ser informado pelo tomador de serviço (regra específica)
R-4099 - Eventos de fechamento/reabertura dos eventos da Série R-4000
- Integração com a DCTFWeb
- Independência com relação a Série R-2000
Totalizadores dos eventos da Série R-4000
- R-9005 – Bases e tributos – retenção na fonte;
- R-9015 – Consolidação das retenções na fonte: Alimenta DCTFWeb
Novas tabelas
Canais para o envio das informações da EFD Reinf
05. DCTFWeb
Novos tributos a serem declarados
- IRPJ/CSLL (Lucro Real e Lucro Presumido)
- IRRF
- CSLL, PIS/Pasep e COFINS
Mudanças e integrações