Detalhes do Curso


Auditoria Digital - SPED Fiscal ICMS/IPI

Curso por videoconferência

Carga Horária: 8hs horas/aula

Frequência: Quinta-feira

Horário: 8:30hs ás 17:30hs

Data: 20/04

Formato: a distância (transmissão por videoconferência)

Acesso ao curso: Será enviado por e-mail ao participante o link para se cadastrar no ambiente virtual e assistir a aula.

Incluso: Material didático em forma de apostila , certificado e três meses de acesso a área vip da nossa plataforma, onde estão disponíveis materiais de consulta e exercícios eletrônicos.

R$ 550,00

ou 10x de R$ 52,25

5% desconto para pagamento no boleto à vista

Por

R$ 522,50


Informações Gerais

O curso foi elaborado especialmente para você profissional que:

✔ Atua na área fiscal e necessita se especializar na elaboração de uma auditoria digital com base na análise dos documentos eletrônicos, onde serão parametrizados no sped fiscal todos os itens que compõe cada nota fiscal como: descrição do produto, CFOP, CST, NCM, valor unitário, valor total da operação, descontos, os valores relativos às bases de cálculo e valor do ICMS e do IPI destacado, tipo de frete, forma de pagamento, tipo de movimentação da mercadoria (física ou simbólica);

✔ Mesmo que a empresa tenha um software de auditoria, precisa estar preparado para saber se o sistema está permitindo trazer informações incorretas, pois o PVA não valida todas as informações, principalmente quando se trata de cadastros;

✔ Necessita saber os conceitos previstos na legislação para o correto cadastro das mercadorias e serviços, cadastro de fornecedores e clientes que transacionaram com o contribuinte em cada mês e das informações das vendas por cartão de créditos e débitos, para a correta apuração do ICMS, IPI e controle do estoque;

✔ Deseja ser um diferencial no mercado fazendo os apontamentos de omissões encontradas no TXT da EFD ICMS/IPI de entradas e saídas, de possíveis créditos do ICMS e IPI que não foram apropriados e projeção de inventário fiscal através dos documentos fiscais e arquivos enviados, com intuito da entrega desta obrigação com transparência evitando multas para a empresa contribuinte. 

Neste curso serão demonstrados as regras de lançamentos previstas no Guia EFD ICMS/IPI e também com base na  legislação do Estado do Rio de Janeiro. 

Módulo I – Conceitos Gerais

- O que é a auditoria digital?

- Cruzamento de informações

- Compartilhamento de informações entre a Receita federal e os Estados

- Consulta dos estabelecimentos já cadastrados no Ambiente Nacional para envio do arquivo digital

- Receitanet BX

Módulo II – Regras importantes

- Histórico de obrigatoriedade do sped fiscal no Estado do Rio de Janeiro

- Tabela com os Blocos do sped fiscal

- Prazo de entrega do arquivo digital

- Paralisação temporária

- Retificação

- Penalidades

Módulo III  - Modelos de documentos que podem ser lançados no arquivo digital

- Tabela com os modelos de documentos fiscais que podem ser lançados

- Modelos de documentos que podem ser lançados nos Livros Registro de Entradas e  saídas

Módulo IV – Cadastro de produtos e serviços

- Identificação da unidade de medida

- Fatores de Conversão de unidades de medidas

- Tabela de identificação do Item (Produtos ou serviços)

- Codificação dos itens de estoque

- Ficha técnica do produto e Consumo Específico Padronizado

- Cadastro de bens e componentes do ativo imobilizado

Módulo V – Cadastro de fornecedores e clientes

- Tabela de Cadastro de Participantes

- Modelos de documentos que não necessitam informar cliente

Módulo VI – Preparação para a montagem dos Registros do sped fiscal

- Classificação física dos documentos:

  • verificar o ICMS/IPI a ser debitado na saída ou creditado na entrada;
  • definir o CST, CFOP e Código de Produto, quando for registro de entrada;
  • Código de situação do documento fiscal
  • anexar documentos de arrecadação e outros documentos referentes ao lançamento fiscal.

- Preparação para o lançamentos fiscal

  • Definir a codificação dos dados do Documento Fiscal a ser registrado:

-  Participantes, Produtos, Natureza da Operação e Informações Complementares.

- As Observações para lançamento fiscal e os Ajustes serão definidos no momento do registro, pelas respostas ao questionamento referente a cada tipo de lançamento.

Módulo VII – Geração de Registros referentes ao documento fiscal

- Documentos Fiscais de mercadorias

- Documentos fiscais de serviço de transporte intermunicipal e interestadual e de comunicação

- Perfil do Contribuinte

- Obrigatoriedade dos Registros por Blocos

- Correlação entre os modelos de documentos fiscais e os registros da EFD-ICMS/IPI correspondentes

Módulo VIII – Regras de Lançamentos

- Enfoque do informante

- Tabela “Normas Relativas a EFD”

- Regras de Lançamentos no Livro Registro de Entradas e Saídas com crédito, sem crédito, com débito, sem débito

- Tabela de Ajustes e Informações de Valores Provenientes de Documento Fiscal

- Tabela de Códigos de Ajustes da Apuração do ICMS

- Tabela de informações Adicionais da Apuração - Valores Declaratórios RJ

- Tabela de Tipos de Utilização dos Créditos Fiscais - ICMS – RJ

Módulo IX – Blocos

- Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências 

- BLoco C: Modelos de documentos fiscais a serem lançados, registros obrigatórios, Registros específicos, Registro analítico e Lançamentos de observações e Ajustes

- Bloco D: Registros a serem informados na condição de tomador e na condição de prestador, registro analítico

- Bloco E: Apuração do ICMS próprio, do ICMS ST, do novo diferencial de alíquotas e do IPI

- Bloco G: CIAP

- Bloco H: Regras de lançamentos de acordo com a legislação do ICMS/IPI e do IR

-  Bloco k - Controle da produção e do estoque

- Bloco 1 – Vendas por cartão de crédito e débito, exportação de mercadorias

Módulo X - Cruzamento dos Saldos de Estoques

- Confronto entre as quantidades escrituradas e as informações constantes nos documentos fiscais;

- Saldos iniciais

- Entradas no estoque pelas compras;

- Entradas no Estoque pela produção;

- Saídas do estoque pelo consumo;

- Saídas do Estoque pelas vendas;

- Saldos finais

Módulo XI - Lançamentos específicos na EFD

 - FECP

- Mercadorias destinadas a uso e consumo;

- Energia Elétrica;

- Ativo imobilizado;

- Serviço de comunicação;

- Serviço de transporte

- Proibição a utilização dos créditos;

- Estorno de crédito;

- Transferência de saldos credores acumulados entre estabelecimentos da mesma empresa;

- Aquisição de mercadorias de Contribuinte optantes pelo Simples Nacional;

- Crédito extemporâneo;

- Crédito do ICMS pelo Prestador de serviço de transporte;

- Aproveitamento como crédito do ICMS pago indevidamente independe do pedido de restituição;

- Substituição tributária na contratação de serviço de transporte interestadual;

- Nota fiscal complementar;

- ICMS pago na importação de mercadorias;

- Contribuinte substituído - atacadista ou distribuidor e varejista;

- Saldo Credor de exportação – compensação com o imposto devido na entrada de mercadorias importadas;

- Escrituração pelo contribuinte substituto no livro registro de saídas;

- Diferencial de Alíquotas

- Nota fiscal conjugada com cupom fiscal

- Fundo Orçamentário Temporário - FOT

Destinado a profissionais da área fiscal que queiram se especializar na auditoria digital do sped fiscal ICMS/IPI

Ana Cristina Martins Pereira

Advogada, pós-graduada em Direito Tributário. Professora da Escola Fazendária do Estado do Rio de Janeiro.Sócia fundadora da MG Treinamentos. Autora dos livros: Regulamento do ICMS e do ISS do Município do RJ.